Tag Archief van: belasting

Belastingregels bij gokken en eventuele winsten

BELASTINGREGELS

bij gokken en eventuele winsten.  Random vragen september 2020 aan belastingdienst en antwoorden.

Vraag 1:

Wanneer iemand 2 weddenschappen wint met TOTO, en de gewonnen bedragen komen samen boven de 449 euro uit. Maar individueel zitten beide bedragen onder de 449 euro. Moet er dan kansspelbelasting betaald worden?

Antwoord: De vrijstelling kan worden toegepast op elke individuele prijs, tenzij het gaat om voorspelling van dezelfde uitkomst van de weddenschap met Toto. Dan worden de twee prijzen wel samengeteld voor toepassing van de vrijstelling.

Vraag 2:

Wat gebeurt gebeurd er als ik vandaag 400 ontvang, en als ik morgen weer 400 euro ontvang. Wordt dit door de belastingdienst bij elkaar opgeteld?

Antwoord: Het moment waarop een bedrag wordt ontvangen is niet van belang. De gewonnen prijs is het uitgangspunt voor de heffing.

Vraag 3:

Deed u mee aan een kansspel op internet?

Antwoord: Doe dan aangifte als u in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan u hebt ingezet. Als u dus bijvoorbeeld € 10 inzet en meer wint dan dat bedrag, doet u aangifte.

Vraag 4:

Waarom kiest de belastingdienst voor 1 maand en niet voor 1 jaar?

Antwoord: Dit is niet een keuze van de de belastingdienst. De wetgever heeft deze keuze gemaakt. Overigens zij hierbij opgemerkt dat het afsluiten van weddenschappen (ongeacht het gebruik van internet als communicatiemiddel) niet aangemerkt wordt als internetkansspelen. De prijzen zij dan belast zonder aftrek van de inleg.

Vraag 5:

Quotering in het buitenland geven betere voorwaarden, gelden hierbij dezelfde regels voor de belastingdienst?

Antwoord: Ten eerste is het spelen van sportweddenschappen bij een aanbieder zonder vergunning vooralsnog illegaal (alleen Lotto/Toto heeft een vergunning voor het legaal aanbieden van sportweddenschappen). Indien bij een buitenlandse aanbieder een prijs wordt gewonnen met een sportweddenschap, dan is de in Nederland wonende winnaar belastingplichtig over de gewonnen prijs en dient dan zelf aangifte te doen als deze boven de drempel uitkomt. Dit is anders dan bij de Toto. Indien er bij de Toto een prijs gewonnen wordt van boven de drempel dan zal de Toto de belasting inhouden op de prijs en de ingehouden kansspelbelasting afdragen aan de belastingdienst.

Vraag 6:

Online gokmarkt gaat open op 1 januari 2021, wanneer komt de belastingdienst met informatie over de geldige regels?

Antwoord: Het is nog niet bekend wanneer de betrokken informatie wordt gepubliceerd.

Vraag 7:

Toto hanteert een regel dat je maximaal 1000 per week mag inzetten. Is dit een regel van de belastingdienst of van Toto zelf?

Antwoord: Dit is geen regel van de Belastingdienst.

Vraag 8:

Wat wordt er verstaan onder een maand?

Antwoord: De wettekst spreekt over een kalendermaand.

Vraag 9:

Afsluiten van de zelfde weddenschappen op verschillende formulieren bij de sigarenboer.

Antwoord: De sigarenboer is in beginsel verantwoordelijk voor het signaleren dat het gaat om dezelfde weddenschappen. Dit kan bijvoorbeeld bij het indienen van de weddenschappen of het uitbetalen van een eventuele prijs. Samenvoegen van de prijzen kan zo worden toegepast.

​Nederlandse gokbranche zit behoorlijk in de lift

​

Ondanks dat online gokken nog steeds niet is gelegaliseerd in Nederland, zit de gok branche toch in de lift. Het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) concludeerde dit op basis van onderzoek over de afgelopen jaren. De toegevoegde waarde van de bedrijfstak loterijen en kansspelen bedroeg in 2018 het liefst 1,4 miljard euro. In vergelijking met het jaar 2015 is dit een stijging van 9 procent. De gok branche groeide hiermee sneller dan de Nederlandse economie, die over dezelfde periode met 7,7 procent toenam. Toch is het aandeel van gokbedrijven in de Nederlandse economie betrekkelijk laag, namelijk slechts 0,2 procent.

Het is de vraag of dit aandeel vanaf 2021 niet aanzienlijk gaat toenemen. Dan wordt het in Nederland legaal om online te gokken met Nederlandse online casino’s en bookmakers. De Kansspelautoriteit (Ksa) heeft 183 interesse meldingen ontvangen van partijen die overwegen een aanvraag in te dienen voor het aanbieden van online gokken.

Meer consumptie en geld in gokbranche

Steeds meer mensen weten hun weg naar casino’s, gokhallen en websites en verkooppunten van loterijen en kansspelen te vinden. De toenemende populariteit van het gok spelletje blijkt ook uit de groei van de consumptie binnen de gok branche. Over de periode 2015 tot en met 2018 is die met bijna 12 procent gegroeid tot een bedrag van 2,5 miljard euro, zo blijkt uit het onderzoek van het CBS. De consumptie bestaat in dit geval uit de inzet min de gewonnen prijzen. Naast de consumptie gaat er ook meer en meer geld om in de branche loterijen en kansspelen. De productiewaarde steeg in het afgelopen jaar met 11 procent naar 2 miljard euro. Deze spelopbrengst is het resultaat van de omzet min de uitgekeerde prijzen en de kansspelbelasting. We kunnen dus eigenlijk stellen dat de productiewaarde het bedrag is dat een casino of de eigenaar van een gokkast eraan verdient.

Meer kansspelbelasting voor de overheid

De gok branche is afgelopen periode hard gegroeid en dat is deels af te leiden uit het feit dat de overheid meer en meer kansspelbelasting ontvangt. Wanneer jij een groot bedrag wint in het casino of in een loterij moet je hier een deel van afstaan als belasting. Vroeger werd er nog aanzienlijk minder gegokt, waardoor de kansspelbelasting automatisch ook een stuk lager was dan nu. Zo lag de kansspelbelasting afgelopen jaar bijvoorbeeld zeven keer zo hoog als in 1995. Hieruit kunnen we natuurlijk wel opmaken dat de gokmarkt de laatste jaren behoorlijk in de lift zit. We moeten echter wel een kanttekening maken bij de kansspelbelasting. Zo zijn er enkele fiscale wijzigingen doorgevoerd over deze belasting. Zo is het algemene tarief voor bruto uitgekeerde prijzen op 1 januari 2006 verhoogd van 25 procent naar 29 procent. Dit tarief werd op 1 januari 2018 nog verder opgehoogd naar 30,1 procent. Ten tweede valt sinds juli 2008 ook de bruto-spelopbrengst (omzet minus uitgekeerde prijzen) van gokautomaten onder de kansspelbelasting. Hierdoor is het vrij logisch dat de overheid meer geld ontvangt aan belasting over het gokken.

Hoe zit het met illegaal gokken?

Online gokken in Nederland is nog steeds illegaal. Toch zijn er veel Nederlanders die via buitenlandse websites op het internet gokken. Deze sites maken gokken op allerlei casinogames mogelijk; zoals poker, blackjack of roulette. Daarnaast zijn er veel Nederlanders die hun geld inzetten op de uitkomst van of gebeurtenissen tijdens sportwedstrijden. Het CBS keek in zijn onderzoek ook naar het illegaal gokken met cijfers uit 2015, met een spelopbrengst van 170 miljoen euro. Ongeveer 9 procent van de totale spelopbrengst van loterijen en kansspelen.

Online gokken niet lang meer illegaal

In 20121 is het online gokken in Nederland legaal mogelijk. Alleen houders van Nederlandse kansspel vergunningen mogen dan online kansspelen aanbieden aan Nederlanders. Uiteraard moet dit gebeuren onder strikte voorwaarden. Momenteel hebben 183 partijen aan de Kansspelautoriteit (Ksa) kenbaar gemaakt dat zij overwegen een aanvraag in te dienen voor het aanbieden van online gokken in ons land.

Het aantal interesse meldingen wil overigens niet zeggen dat de Ksa ook daadwerkelijk zoveel vergunningen af gaat geven. Er worden strenge eisen gesteld aan een vergunning. Zo worden de aanvragers bijvoorbeeld getoetst op betrouwbaarheid en integriteit in het kader van de Wet Bibob en gelden er eisen op het gebied van financiën. Uiteraard worden er ook eisen gesteld op het gebied van bedrijfsvoering. Zo moet er bijvoorbeeld een verslavingspreventiebeleid zijn en moeten spelerstegoeden gescheiden worden van andere compagnie gelden. In Zweden is de online gokmarkt kortgeleden geopend en daar kwam ook een groot aantal aanvragen binnen (160). Uiteindelijk is daar een vergunning afgegeven aan ongeveer 90 partijen.

Meer gokken betekent meer werkgelegenheid

Veel mensen vinden het een slechte zaak dat er steeds meer gegokt wordt. Dit is logisch vanwege het risico op meer gokverslaafden. De positieve kant is meer werkgelegenheid in deze branche. Door de stijgende populariteit van het gokken zijn er de laatste jaren veel banen bijgekomen. Volgens het CBS waren er eind 2017 8,3 duizend banen binnen de bedrijfstak loterijen en kansspelen. Ten opzicht van het jaar 2014 is dit een toename van 11 procent. Het aantal banen is echter nog wel lager dan in 2010, toen er nog 8,9 duizend banen waren. De bijdrage van de loterijen en kansspelen aan de werkgelegenheid bleef tussen 2010 en 2017 stabiel, namelijk om en nabij de 0,1 procent. Een explosieve groei van deze markt met daaraan verbonden meer banen is waarschijnlijk bij de komende legalisering van het online gokken in 20121.

Bron: Dutch Cowboys [ LINK ]

Kansspelbelasting betalen & de belastingdienst

Kansspelbelasting betalen & de belastingdienst

In Nederland betaalt men belasting. Over behaalde winsten bij kansspelen wordt kansspelbelasting geheven. In 2019 en 2020 betaal je 30,1% kansspelbelasting bij een winst van €449 of meer. Belasting betaal je bij kansspelen als prijsvragen, gelegenheden waar je kans maakt op het winnen van prijzen of premies, maar ook in gevallen waarvan je het niet zou verwachten.

Kansspelbelasting draag je af als je geld wint bij een spelshow als het Rad van Fortuin, Deal or No Deal of de Postcode Loterij. Win je geld bij de Nederlandse Staatsloterij? Dan is dit geheel belastingvrij. Hetzelfde geldt voor het enige casino dat van de Nederlandse Staat is: Holland Casino (14 vestigingen in Nederland). Je betaalt geen belasting over gewonnen prijzen in het Holland Casino.

Vanaf 1 november 2008 hoef je geen kansspelbelasting te betalen over prijzen die je wint bij buitenlandse goksites, maar over het verschil tussen ingezette bedragen en de totale gewonnen bedragen. Dit wordt berekend per maand, en sta je positief, dan betaal je belasting, en anders niet. Daarbij geldt niet de regel dat je bij winsten van €449 of meer kansspelbelasting moet betalen, maar afhankelijk van het verschil tussen de inzet en winst bij het online casino.

De hoge Raad der Nederland besloot in 1998 dat poker tot de categorie kansspelen behoort. Daardoor moest er al die tijd (tot 27 februari 2015) kansspelbelasting afgedragen worden over gewonnen fondsen met zowel online als offline poker. Bovendien als je speelt bij een online casino die gevestigd is binnen een EU-lidstaat, je wel de formulieren dient in te vullen, maar geen belasting hoeft af te dragen.

Wat zijn kansspelen?

Kansspelen zijn spelletjes waarbij een speler deel kan nemen en kans kan maken op prijzen die gewonnen worden op het moment dat niemand vooraf kan bepalen wat het resultaat gaat zijn. Een prijsvraag valt ook onder de categorie “kansspel”. Er hoeft niet altijd kansspelbelasting afgedragen te worden aan de belastingdienst, Wanneer de prijs niet meer dan €449 is of als je met eigen zuurverdiende geld je inleg niet terug verdient, dan betaal je niets.

Sinds 2018 betaal je 30,1% kansspelbelasting

Houd er rekening mee dat in één spel, meerdere geldprijzen bij elkaar opgeteld worden, en vice versa. Kosten die je maakt gelden niet als inleg bij een kansspel. Daarbovenop moet je in 2019 en 2020 in totaal 30,1% kansspelbelasting afdragen over prijzen (cataloguswaarde) of geld. Hierbij maakt het niet uit of het om geld of goederen gaat.

Win je bijvoorbeeld een luxe horloge ter waarde van €10.000, dan dien je €3010 te betalen. Tenzij de organisator in kwestie zelf de belasting afgehandeld heeft. Dan alsnog kan het zijn dat bij prijzen met een te hoge cataloguswaarde de Belastingdienst terugkeert naar box 3 (inkomstenbelasting).

Wie moet kansspelbelasting betalen?

Wanneer een organisator in Nederland een kansspel via de legale manier aanbiedt, dan is deze verplicht om belasting in te houden op uitgekeerde prijzen. De organisator is verplicht om een dagtekening af te geven aan prijswinnaars op het moment van verzoek.

Wanneer je in het buitenland kansspelen speelt bij een online casino, dan moet je zelf aangifte doen van de gewonnen fondsen en kansspelbelasting afdragen. De belasting voor online casino spellen is gebaseerd op je ingezette bedragen en de bedragen die je gewonnen hebt. Als je saldo aan het einde van een periode van een kalendermaand positief staat, betaal je er kansspelbelasting over.

Een grote prijs bij een buitenlandse loterij winnen

Niemand verplicht je om enkel deel te nemen bij een loterij in Nederland. Er zijn genoeg buitenlandse loterijen waar overigens nog hogere geldprijzen te winnen zijn. Neem als voorbeeld de bekende Amerikaanse Powerball Mega Jackpot met bedragen van bijna 250 miljoen euro. Of de Duitse loterij waar elke dag deelnemers kans maken op 1 miljoen euro. In België hebben ze de EuroMillions.

Uiteraard zijn er nog progressieve jackpotten te winnen bij buitenlandse goksites. Zo zijn er genoeg manieren om kans te maken op een hoge jackpot. Het is belangrijk om te weten hoeveel belasting hierover betaald moet worden – en of het land waar je aan een loterij deelneemt niet zelf al kansspelbelasting rekent. Wanneer je een dubbele heffing krijgt kan je een vrijstelling krijgen van de Belastingdienst in het geval dat er in het buitenland een soortgelijke kansspelbelasting wordt geheven.

Kansspelbelasting online kansspelen

In Nederland is het aanbieden van online kansspelen op dit moment verboden. Toch speelt een groot deel van de Nederlandse gokkers graag vanuit huis bij buitenlandse goksites. De kansspelbelasting die over online kansspelen geheven wordt, wordt per maand berekend. Elk verloren bedrag die je maakt, wordt van de totale winst afgetrokken. In tegenstelling tot andere vormen van belasting voor kansspelen, hebben casino spellen op internet geen vrijstelling van €449.

Zie voorbeeld:

  • Je wint op 19 maart een bedrag van 120 euro en op 25 maart een bedrag van 930 euro in een online casino.
  • Je hebt in totaal 1000 euro betaalt aan inleg voor online kansspelen in de maand maart.
  • Je winst bedraagt 120 + 930 – 1000 = 50 euro
  • Je betaalt 50 x 30,1% = 15,05 euro aan belasting

Kansspelbelasting bij Holland Casino

Het Holland Casino heeft als enige het recht in Nederland om casinospellen met echte croupiers aan te bieden. In geen enkel andere casino is dat mogelijk. In speelhallen kan je wel spelen op geautomatiseerde multi-roulette speelautomaten, maar croupiers komen er nooit aan te pas. Doordat de Staat aandeelhouder is, heeft de Belastingdienst Holland Casino vrijgesteld van kansspelbelasting. Bezoek je het Holland Casino en win je een mooi bedrag? Dan hoeft er geen belasting betaald te worden.

Hoe doe ik aangifte als ik een prijs heb gewonnen?

Het kan zijn dat de Belastingdienst weet dat je een prijs hebt gewonnen. Dit merk je gauw genoeg als er een blauwe envelop in de brievenbus verschijnt. Als je een prijs wint in het buitenland, dan zijn de regels soms anders. Vul daarvoor dit formulier in die je bij de belastingtelefoon bij een van de medewerkers kan aanvragen (ook op de website van de Belastingdienst te downloaden in PDF-formaat). Voor het einde van de maand nadat je een prijs gewonnen hebt, dien je de aangifte hiervoor in te sturen. Heb je een horloge gewonnen, dan betaal je kansspelbelasting over de waarde van de gewonnen horloge.

Geen kansspelbelasting voor gokkasten en speelautomaten

Ga je in de kroeg een gokje wagen op jouw favoriete gokkast? Dan heb je geluk als je een forse winst weet te pakken want je betaald hierover geen kansspelbelasting. De exploitant van de speelautomaat moet belasting afgedragen over de bruto opbrengst van het spel. De opbrengst van een gokkast is gelijk aan de uitgekeerde prijzen minus de ingelegde weddenschappen van de speler.

Kan een prijs komen te vervallen?

In principe komt een prijs niet zomaar te vervallen in een loterij als je mee speelt. Echter gebeurt het vaak genoeg dat een prijs niet geclaimd wordt en dat er bij de organisatie niet bekend is van wie het winnende lot is. Bij de Nederlandse Staatsloterij blijven vaak genoeg prijzen liggen omdat winnaars ze niet op komen halen.

Nederlandse loterijen: betaal ik belasting over prijzen?

Een van de bekendste loterijen in Nederland is de Miljoenenjacht op RTL4. Verwonderlijk is dat er in 2018 en 2019 maar liefst 30,1% kansspelbelasting werd geheven op gewonnen prijzen in de Postcode Loterij Miljoenjacht. Wanneer je deelneemt aan de Staatsloterij, dan is de belasting al netjes afgedragen.

Conclusie

Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van hoeveel kansspelbelasting de Belastingdienst heft voor iedere vorm van gokken. Hoewel je nu nog 30,1% kansspelbelasting betaald over winsten in online casino’s, gaat dit per 1 januari 2021 veranderen als de nieuwe gokwet intreedt. Betaal nu nog netjes je belasting als je een winst pakt, en zing het uit tot die tijd.